Recibir dinero de un familiar en una situación común en México, ya sea como apoyo económico, préstamo o una donación. Sin embargo, muchas personas tienen dudas sobre si estos recursos deben informarse al Servicio de Administración Tributaria (SAT) y si generan el pago de impuestos.
La Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR) estable los casos en los que el dinero recibido de familiares está exento del pago de impuestos y cuándo existe la obligación de reportarlo. Conocer estas reglas permite evitar incumplimientos y posibles requerimientos por parte del SAT.
¿Cuándo se debe declarar el dinero que se recibe de un familiar?
De acuerdo con la Ley del ISR, las personas físicas en México deben informar en su declaración anual los préstamos, donativos y premios cuando, superen los 600 mil pesos durante un mismo ejercicio fiscal.
Esto no significa que el dinero esté sujeto automáticamente al pago del ISR. En muchos casos, especialmente cuando proviene de familiares directos, los donativos se encuentran exentos del impuesto. Sin embargo, si el monto rebasa el límite establecido, el contribuyente tiene la obligación de reportarlo al SAT.
Es importante señalar que el límite de 600 mil pesos considera el total acumulado de préstamos, donativos y premios recibidos durante el año fiscal.
Aunque los montos no excedan ese límite, es recomendable conservar documentos como comprobantes de transferencia, estados de cuenta, contratos de préstamo o cualquier otro que permita demostrar el origen del dinero, en caso de que la autoridad solicite aclaraciones.
¿Quiénes pueden recibir donativos exentos del ISR?
Padre e hijos
Hijos y padres
Abuelos y nietos
Cónyuges
¿Qué pasa si no declaras ese dinero?
Recibir una transferencia bancaria de un familiar no genera una sanción por parte del SAT. Las multas pueden derivarse del incumplimiento de las obligaciones fiscales previstas en la legislación.
Si el contribuyente estaba obligado a informar estos recursos y no lo hizo, el SAT puede información adicional para verificar el origen del dinero y solicitar la documentación que respalde la operación.
Entre las situaciones que pueden generar sanciones se encuentran:
- No presentar declaraciones fiscales cuando exista la obligación.
- Presentar declaraciones fuera del plazo establecido.
- No atender requerimientos emitidos por el SAT.
- Incumplir con la obligación de presentar información por medios electrónicos.
Las sanciones dependen de la falta cometida y no del simple hecho de recibir dinero en una cuenta bancaria. Si el SAT detecta depósitos que debieron informarse, podrá solicitar aclaraciones o iniciar un procedimiento de revisión.
Por esta razón, se recomienda conservar comprobantes de transferencia, contratos de préstamo, cartas de donación o cualquier documento que acredite el origen del dinero. Asimismo, si durante un ejercicio fiscal los préstamos, donativos y premios recibidos superan los 600 mil pesos, deberán informarse en la declaración anual, conforme a lo establecido en la Ley del ISR.
