Durante el mes de abril de 2026, las personas físicas en México deberán estar pendientes de cumplir con su declaración anual ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT), donde también pueden llegar a obtener dinero en caso de registrar saldo a favor en el proceso.
Para que puedan llevarlo a cabo sin mayores inconvenientes, aquí compartimos cuáles son los gastos que pueden deducir en la declaración anual para obtener saldo a favor en 2026, así como más datos clave sobre el proceso este 2026 ante el SAT.
¿Qué gastos puedes deducir en tu declaración anual?
La declaración anual es un informe que llevan a cabo los contribuyentes ante el SAT para reportar sus ingresos, deducciones, retenciones y pagos provisionales del ejercicio fiscal anterior. A través de dicho reporte se calcula si existe algún saldo a favor o en contra, de acuerdo al cálculo del Impuesto Sobre la Renta (ISR).
A través del portal oficial del SAT, se indica qué deducciones personales se pueden aplicar, siendo estos gastos que la ley permite restar de los ingresos de los contribuyentes en su declaración anual. En algunos casos existen restricciones y condicionantes que deben conocer los ciudadanos antes de llevar a cabo el proceso, siendo estos los que pueden deducirse en 2026:
- Gastos médicos y hospitalarios.
- Primas por seguros de gastos médicos.
- Colegiaturas y transporte escolar.
- Aportaciones complementarias para el retiro.
- Depósitos en cuentas personales especiales para el ahorro.
- Créditos hipotecarios.
- Gastos funerarios.
- Donativos.
¿Cuál es el monto máximo de saldo a favor que pueden recibir los contribuyentes?
Los reportes oficiales de la autoridad fiscal indican que no existe un monto máximo fijo para los contribuyentes en el saldo a favor. A pesar de ello, la devolución automática no se podrá aplicar para los casos donde el saldo supere los $150,000 pesos, obligando a los ciudadanos a realizar su solicitud de manera manual con la e.firma.
El proceso de devolución automática es más rápido, aunque solamente procede con saldos menores a $150,000 pesos, siempre y cuanto los contribuyentes presenten su declaración anual en tiempo y forma.
¿Quiénes NO están obligados a presentar la declaración anual?
Aquellos contribuyentes que tributan en el régimen de Sueldos y Salarios no deberán presentar la declaración anual, siempre y cuando cumplan con las siguientes condiciones:
- Haber obtenido ingresos de un solo patrón durante el año fiscal correspondiente.
- Que los ingresos no superen los $400,000 pesos anuales.
- Que el empleador haya emitido correctamente los CFDI de nómina.
- No haber percibido ingresos adicionales por honorarios, arrendamiento o plataformas digitales.
¿Cuándo deposita el SAT el saldo a favor?
El Código Fiscal de la Federación, en su artículo 22, séptimo párrafo, indica que el SAT tiene la obligación de notificar la resolución del trámite de solicitud de devolución durante 40 días hábiles.
De igual manera, los contribuyentes contarán con 5 años contados a partir de la fecha en la que generan su saldo a favor o el pago de lo indebido para poder hacer su solicitud de devolución de impuestos.
Recuerda que las personas físicas tienen como fecha límite el próximo 30 de abril de 2026 para poder presentar su declaración anual.
